Юриспруденция
Назад

Как заполнить декларацию на вычет по обучению

Опубликовано: 03.04.2020
Время на чтение: 9 мин
0
0

Кто может оформить возврат

Право на вычет предоставлено гражданам России, а также резидентам. Декларацию на возврат 13 процентов за учебу подают:

  1. Учащиеся на платной основе, которые при этом официально работают, и с их заработка уплачивается налог на доходы.
  2. Граждане, у которых на иждивении имеются несовершеннолетние дети.

Место учебы должно быть лицензировано Министерством образования. Кроме учебы в высших учреждениях образования, возврат денег можно получить при платном посещении:

  • детских садов;
  • школ;
  • курсов и учебных центов;
  • учреждений дополнительного образования.

Налоговый кодекс позволяет получать вычет и тем гражданам, которые обучаются в иностранных заведениях. Выбор не ограничивается государственными организациями — посещать занятия можно и в частном учреждении. Вносить деньги на оплату образовательных услуг должен налогоплательщик, а не лица, проходящие учебу.

Право на социальный вычет имеет любой налоговый резидент страны, если он соответствует следующим требованиям:

  1. Имеет доход, который облагается налогом.
  2. Имел затраты на обучение в течение прошлых 3 лет.
  3. Подал в ФНС декларацию и все обязательные документы в установленном порядке.
  4. Все затраты подтвердил документально.

Оформить социальный вычет можно при затрате средств на обучение для себя и для близких родственников, к которым относятся:

  • сестры/братья,
  • супруги,
  • несовершеннолетние дети,
  • родители.

Как заполнить декларацию на вычет по обучению

Но надо знать установленные максимальные лимиты, в пределах которых может быть оформлен налоговый вычет:

  1. Вычет не может превышать сумму уплаченных налогов за указанный период.
  2. За собственное обучение, а также своих сестер/братьев, супруги, родителей можно вернуть только 13% со 120 тысяч рублей. Эта сумма составит 15600 рублей в год.
  3. За обучение детей можно вернуть только 13 % с 50 тысяч рублей в год за каждого ребенка, что составит 6500 рублей.

При этом последние 2 пункта могут суммироваться, таким образом, можно отдельно вернуть средства за свое обучение и за обучение своих детей дополнительно.

При обращении в соответствующие органы для получения вычета необходимо предъявить:

  • свидетельства о рождении детей;
  • размер доходов за 12 месяцев;
  • заявление.

Для получения вычета требуется предоставить стандартный набор документов

Это стандартный перечень. Дополнительные зависят от конкретно взятого случая (инвалидность, обучение). Иногда граждане работают сразу в нескольких компаниях. В этом случае воспользоваться своим правом можно только в рамках одной из них. Отсутствие второго родителя дает право на получение денег в двойном размере. Отсутствие родителя надо подтвердить с помощью:

  • удостоверения личности ребенка, где отсутствуют сведения об отце;
  • справки из ЗАГСа по форме Ф-25, если отец вписан со слов матери;
  • свидетельством о смерти или иными документами, которые подтвердят отсутствие второго родителя.

Особенности статуса матери-одиночки

То есть, проживание без формальной регистрации не считается причиной, по которой мать может получать повышенные выплаты. Без этих документов двойной вычет получать не получится.

Информация о стандартном налоговом вычете указана в статье 218 НК РФ. Если в семье есть по одному несовершеннолетнему у каждой стороны и один общий ребенок, то последний будет считаться третьим. То есть, вычет происходит на каждого несовершеннолетнего:

  • до момента совершеннолетия ребенка;
  • до наступления 24 лет для граждан, обучающихся очно в учебном заведении (в том числе в аспирантуре).

Как заполнить декларацию на вычет по обучению

Налоговый вычет на ребенка выдается только одному родителю

Только один из членов семьи может вернуть НДФЛ за ребенка. Право на получение денег утрачивается не только при его совершеннолетии. Ранняя эмансипация и смерть тоже считаются причиной для отмены выплат.

Предлагаем ознакомиться  Декларация при продаже авто более 3 лет

Таблица 1. Какой вычет положен по НК РФ

Условие Код Сумма (руб.)
1 ребенок 114 1400
2 ребенка 115 1400
3 ребенка 116 3000
ребенок-инвалид 117 12000 родителям и 6000 усыновителям

Кратко о вычете за обучение

На возврат денег из бюджета вправе рассчитывать гражданин, если он официально трудоустроен и платит со своей зарплаты подоходный налог 13% (далее — НДФЛ). Согласно законодательству следующие затраты подпадают под вычет из налогооблагаемой базы:

  • Свое обучение, проводимое в любой форме (заочное, вечернее и др.);
  • Образование родных или опекаемых детей, сестры/брата (до 24 лет), если они обучаются по очной форме.

Предельная величина вычета на себя или брата/сестру — 120 000 руб. в год. Расходы выше указанной суммы в расчет возмещения не идут. Однако в этот лимит засчитываются также другие социальные траты (например, лечение, взносы на будущую пенсию). Вычет за обучение детей ограничен 50 000 руб. за каждого ребенка в общем на обоих родителей. По факту из бюджета вернут 13% от задекларированного вычета в пределах лимита, но не больше, чем реально перечисленный в отчетном году НДФЛ.

Важно! В вычет заносится финансирование не только высшего образования, но и занятий в школе, образовательных кружках, детском садике, на курсах вождения или иностранного языка и др. При этом совершенно не имеет значения, государственная это организация или частная. Главное, чтобы у нее была лицензия.

Страница Е1

Все сведения о социальных вычетах указываются заявителем на этой странице. Если человек хочет получить возврат за детей, в строку 100 вносится сумма затрат на учебу. Если же он хочет вернуть средства, затраченные на свое обучение, то он пишет сумму в строку 130.

Далее в графе 180 складываются все социальные вычеты вместе. После чего в строке 190 указывается общая величина стандартных и социальных возвратов, на которые претендует заявитель. Если он не планирует получать вычет за покупку квартиры, то ему необходимо вписать лишь сумму затрат на учебу.

Если внесение каких-то сведений вызывает затруднение или вопрос, лучше записывать их карандашом, чтобы в присутствии инспектора можно было поправить.

Отчет о доходах

Налоговый вычет за обучение в 2016 году

Для заполнения следующей вкладки, «Доходы, полученные в РФ», все сведения берем из справки 2-НДФЛ. Обратите внимание, что должна быть выбрана ставка 13%.

Порядок действий:

  1. Кнопкой « » добавляем новый «Источник выплат».
  1. В появившемся окне заполняем информацию о своем работодателе.
  1. С помощью кнопки « » помесячно переносим данные о полученном доходе из справки 2-НДФЛ в программу с указанием всех кодов.
  1. Внизу заполняем сумму общего полученного дохода и исчисленного налога за год (тоже берем из справки). В итоге должна получиться примерно такая таблица.
  1. Если работодателей несколько, повторяем все с п.1. В этом случае итоговые значения указываем по суммам всех справок о доходах за год.

Заполнение декларации в программе

Во вкладке Задание условий нужно выбрать «Номер инспекции». Возврат будет осуществлять ваша налоговая по месту прописки. Ее номер можно уточнить на сайте ФНС.

Если вы ранее уже подавали 3 НДФЛ за 2020 год, то нужно будет изменить «Номер корректировки». Она ставится, если декларация подается повторно в случае изменения, исправления или добавления данных. Если эта ваша первичная декларация, корректировка будет стоять 0. Остальные данные в этой вкладке остаются по умолчанию.

Вкладка «Сведения о декларанте» заполняется в соответствии с вашими паспортными данными. Во вкладке «Адрес» у вас может возникнуть вопрос, что такое ОКТМО и где его взять. ОКТМО показывает, к какому городу, деревне или поселку относится ваш дом. Посмотреть свой ОКТМО можно на сайте ФНС. Код ОКТМО в декларации на обучение ставить не обязательно.

Предлагаем ознакомиться  Заказное письмо как оформить конверт

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» – это данные из вашей справки 2 НДФЛ. Нажав на зеленый плюсик, вы заполняете название организации ИНН/КПП и ОКТМО. Обязательно ставим галочку для расчета стандартных вычетов. В дальнейшем программа сама рассчитает ваш вычет на детей.

Во вкладке «Вычеты» нас интересуют Стандартные и Социальные. Вторые даются только детям, являющимся иждивенцами. Иждивенцами в налоговой инспекции считаются несовершеннолетние дети до 18 лет и учащиеся на очном обучении до 24 лет. Если у вас имеются такие, проставьте их количество. Если у вас трое и больше детей или есть дети-инвалиды, для них в программе предусмотрены разные строчки.

В «Социальных вычетах» ставим галочку «Предоставлять социальные налоговые вычеты». По квитанциям прописываем суммы, оплаченные за обучение.

Заполнить декларацию для возврата налога за обучение можно на специальных бланках

Информация о вычетах

Наконец, остается заполнить только информацию о запрашиваемых вычетах. Выбираем соответствующую вкладку. Налоговые вычеты за обучение относятся к категории социальных, поэтому сразу переходим на нужную позицию.

Дальнейшее заполнение зависит от того, какие именно вычеты заявляются:

  • В левой части в строке «свое обучение» указываем сумму, израсходованную на себя или учебу брата/сестры;
  • Справа при помощи кнопки « » прописываем траты на обучение детей, отдельно по каждому ребенку.

Допустим, в 2018 заявитель посещал курсы немецкого языка и потратил на них 45 500 руб. Также он оплатил дополнительные уроки для двух детей школе по 31 500 руб. за каждого. Значит, заполняем обе колонки декларации.

Справка 2-НДФЛ

Она обязательно потребуется для заполнения декларации, если ваши доходы поступают от работодателя. В этом документе содержится информация обо всех доходах за отчетный период, которые были выплачены работнику. А также указываются сведения об удержанных налогах в пользу государства. Здесь же видны и все вычеты, которые были использованы при налогообложении его доходов.

Этот документ выдается работодателем по просьбе или заявлению работника. Справка имеет строго установленную форму. Для оформления налогового вычета ее нужно заказать за полный календарный год, в котором были произведены затраты на обучение.

Проверка и печать

После того, как заполнены все строчки, остается проверить правильность оформления документа целиком. Нажимаем соответствующую кнопку. Если программа найдет какие-то несоответствия, она предложит исправить ошибки. Если все нормально — сообщит об успешной проверке.

Нажав кнопку «Просмотр», в появившемся новом окне можно увидеть, как будет выглядеть документ в распечатанном виде. Примечательно, что программа сама формирует нужное количество листов декларации и рассчитывает сумму налога, подлежащую возврату из бюджета.

Так, в рассмотренном примере общие расходы заявителя, заявленные на вычет, составили 108 500 руб. Сумма налога, которую ему вернут из бюджета, равна 14 105 руб. (108 500 × 13%).

Бланк декларации

Если по каким-либо причинам заполнение декларации для вас в программе невозможно, заполняете декларацию вручную, взяв бланки в налоговой инспекции. Для упрощения задачи предварительно посмотрите образец заполнения.

На бланке первоначально вписывается свой номер ИНН. После, на каждом листочке пишется номер странички. Корректировка для формы 3 НДФЛ, которая подается первый раз, ставится 0. «Налоговый период» — год, в котором оплачивались образовательные услуги.

Следующая строчка – «код налоговой инспекции». Код налогоплательщика будет 760. Это значит, что вы физическое лицо. Для ИП код был бы 720. Графы «Сведения о налогоплательщике», «О документе» и «Адрес» заполняются по паспорту. Статус налогоплательщика для жителя РФ будет 1 – резидент.

В 2017 году заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение самого себя выполняют на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем надо использовать его самую актуальную версию. Последний по времени раз он был отредактирован приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.

Предлагаем ознакомиться  Титульный лист презентации, оформление за 5 минут и образец

Список сопроводительных документов

Как заполнить декларацию на вычет по обучению

Декларация заполнена и распечатана. Теперь нужно собрать весь пакет документов. Помимо самой 3-НДФЛ потребуется:

  • Справка 2-НДФЛ;
  • Копия договора на обучение и всех доп. соглашений к нему, если были изменения стоимости услуг;
  • Копии документов (квитанции, платежки, чеки), подтверждающих расходы.

Проверьте, чтобы в договоре или доп. соглашении была прописана стоимость и форма обучения, присутствовали реквизиты лицензии.

Если финансировалось обучение третьего лица, дополнительно понадобятся:

  • Документы о родстве (свидетельства о рождении, договор об опекунстве и др.);
  • Справка об очной форме обучения;

Сроки подачи 3-НДФЛ

Вернуть уплаченный ранее налог с доходов можно в течение 3 лет после оплаты образования. Расчет осуществляется строго по календарным годам. Подать декларацию можно в любой день в течение установленного срока.

Очень важно хранить все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на образование, даже если сейчас вы не можете вернуть подоходный налог. За последующие 3 года обстоятельства могут поменяться, и вы сможете вернуть положенные вам деньги. Но позже этого времени вернуть подоходный налог не получится.

Титульный лист

  1. В пункте «Номер корректировки» указывается чаще всего «0», поскольку обычно человек подает первичную декларацию. Когда же документ оформляется уже второй раз, то цифра будет «1».
  2. В «Налоговый период» вписывается «34», что соответствует календарному году, после чего указывается год подачи, то есть в случае Александра — 2020.
  3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда предоставляется декларация.
  4. В коде плательщика, указывается «760». Это обозначение физического лица.
  5. Далее данные точно соответствуют паспортным: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
  6. Ниже вписывается количество страниц декларации, а также ксерокопий документов, приложенных к ней.
  7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части, где пишется номер 1, указывается еще раз ФИО, а затем все это подписывается заявителем и проставляется дата подачи.

Изменения 2020 года

Декларация 3-НДФЛ часто изменяется вслед за налоговым законодательством. В 3-НДФЛ за 2020 год произведены следующие корректировки:

  1. Внесены корректировки в листы З, И, где отражаются доходы от инвестиций и ценных бумаг.
  2. В вычет можно включать расходы на проведение независимой оценки.
  3. Добавлен лист К, где отражаются доходы от реализации недвижимости, приобретенной после 2020 года.
  4. В листе Д1 добавлен пункт для кадастрового номера недвижимости.
  5. Упразднили пункт в титульном листе с адресом налогоплательщика.

Дополнительные сервисы

Для облегчения процедуры заполнения декларации можно воспользоваться сайтами-помощниками. Они самостоятельно распределят все сведения по нужным пунктам и проставят необходимые коды. Вы должны только вписать обязательные сведения.

Я советую использовать проверенные сервисы:

  1. Сайт ФНС, где можно или заполнить 3-НДФЛ на самом сайте.
  2. Специальные сайты, идентичные между собой: «НДФЛка», «Верни налог», «Налогия». Они созданы специально для заполнения декларации 3-НДФЛ в режиме реального времени.

Выплату положенных средств стоит ожидать не раньше 3 месяцев после подачи документов. Именно столько длится проверка правильности документов. Выплату налогового вычета производят на указанные в заявлении банковские реквизиты только на имя заявителя.

Способы, как заполнить 3-НДФЛ на вычет за обучение

Строка Что пишем
001 13%
002 3
010 и 030 Сумму из строки 070 листа А
040 Сумму из пункта 4 листа Е1
060 Сумма из строки 030 минус сумма из строки 040. Если получилось отрицательное число, то ставьте 0.
070 Умножьте сумму из строки 060 на 13%
080 Сумму из строки 100 листа А
120 Сумма из строки 070 минус сумма из строки 080
131 Аналогично строке 120
140 Сумма из строки 080 минус сумма из строки 070. Но не более, чем сумма из строки 080
, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector