Юриспруденция
Назад

Может ли ИП работать без кассы

Опубликовано: 17.03.2020
Время на чтение: 37 мин
0
2

Отсрочка и освобождение от ККТ

Кому не нужно применять онлайн-кассу в работе? Какие виды деятельности могут работать без ККТ?

— Полностью освобождены от применения ККТ те, кто перечислен в ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Также освобождение получили ИП на патенте, кроме указанных в некоторых подпунктах п. 2 ст. 346.43 НК РФ:

  • парикмахерские и косметические салоны;
  • ремонт радиоэлектронной аппаратуры, бытовой техники, часов;
  • изготовление металлоизделий;
  • автомастерские;
  • грузовые перевозки;
  • пассажироперевозки на автомобильном и на водном транспорте;
  • ветеринарные клиники;
  • занятия спортом;
  • охота;
  • меддеятельность и фармацевтика;
  • прокат;
  • производство молочной продукции;
  • рыболовство и рыбоводство;
  • ремонт компьютеров.

Не продлена ли отсрочка по использованию ККТ ИП без наемных работников на спецрежимах до 1 июля 2020 года?

— Госдума рассматривает законопроект об отсрочке для ИП без работников, реализующих товары собственного производства или оказывающих услуги. Законопроект пока не принят, следите за нашими новостями.

ИП без онлайн-кассы до июля 2019 года

Индивидуальные предприниматели из сферы услуг в 2018 году получили послабление: им отсрочили ввод новых ККМ. До 1 июля 2019 года они смогут работать в прежнем режиме, выдавая заказчикам лишь БСО.

Однако после этой даты им придется настроить работу по-новому: установить онлайн-кассу (с доступом в Интернет и фискальным накопителем), поставить её на учет в налоговых органах, заключить договор с оператором фискальных данных. Изменение коснутся всех форм налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН.

С этой же даты (01.07.2019) у ИП сферы услуг (на ОСНО) также появится обязанность выдавать расширенный чек — с указанием всех выполненных работ. Для остальных форм налогообложения — с 1 июля 2021 года.

Оказывающим услуги предпринимателям на вмененке и патенте положен налоговый вычет на покупку новой ККМ. Размер — 18 000 рублей (на каждый экземпляр техники). Эта сумма вычитается при уплате в казну налогов. Учитывается цена самой кассы, сопутствующих работ по установке, стоимость ПО и фискального накопителя.

На патенте мой оборот рассчитывается в зависимости от площади помещения и местоположения. Как будет рассчитываться оборот после установки ККТ?

— Сейчас стоимость патента не зависит от сумм, передаваемых с ККТ в ФНС. Будут ли они учитываться в дальнейшем — у нас такой информации пока нет.

Патент на торговлю с машины. Нужна ли касса?

— ИП на ПСН, осуществляющие розничную торговлю через объекты стационарной и нестационарной торговой сети и без торговых залов, обязаны применять ККТ.

Нужно ли ставить ККТ предпринимателю на патенте без наемных работников, если оплата через расчетный счет и оказываются услуги репетиторства?

— ИП на патенте — репетиторы, согласно п. 2.1  ст. 2 Закона № 54-ФЗ, освобождены от применения ККТ. Освобождение действует при обязательной выдаче документа, подтверждающего расчет. Требования к такому документу описаны также в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

ИП на патенте оказывает услуги по разработке сайтов. Работает через расчетный счет в валюте и через платежную систему в рублях. Нужно ли применять кассовый аппарат?

— Оказание услуг и выполнение работ по разработке программ для ЭВМ и баз данных, их адаптации и модификации освобождены от применения ККТ. Но это освобождение действует при условии выдачи клиенту документа, подтверждающего факт расчета.

Требования к заполнению документа описаны в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Способ передачи в законе не оговорен, предположу, что в этом случае подобный документ можно отправлять на электронный адрес.

ИП на патенте оказывает услуги по присмотру за детьми. Он освобожден от применения ККТ. Какая форма БСО должна будет применяться с 1 июля 2019 года?

— Требования к документу, подтверждающему факт расчета, описаны выше. Если квитанция, которую вы используете сейчас, содержит перечисленные реквизиты, то, на наш взгляд, можно использовать ее. Или ее можно доработать и добавить недостающие поля. Обратите внимание: выдавать документ нужно не по требованию клиента, а всегда.

Может ли ИП работать без кассы

База отдыха, работаем на УСН и на патенте. Основной вид деятельности на патенте — сдача в аренду собственного недвижимого имущества. Дополнительный вид деятельности на УСН — предоставление прочих мест для временного проживания. Можно ли не применять ККТ и по какому виду деятельности?

— Сдача ИП на ПСН жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности, освобождена от применения ККТ, но при условии обязательной выдачи документа, подтверждающего факт расчета, требования к нему описаны выше.

Если на УСН вы сдаете внаем жилые помещения, принадлежащие ИП на праве собственности, то ККТ тоже можно не применять. В иных случаях применять ККТ необходимо.

Нужен ли кассовый аппарат для фотоуслуг на патенте?

— По 54-ФЗ ИП на патенте, оказывающие услуги фотоателье, освобождены от применения ККТ при условии выдачи документа, подтверждающего расчет. Требования к документу описаны в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Перенесли ли для ИП на патенте в розничной торговле без наемных работников применение ККТ до 2020 года?

— Законопроект об отсрочке перехода на онлайн-кассы до 1 июля 2021 года рассмотрен Госдумой в первом чтении. Он предусматривает отсрочку для ИП без работников, которые продают товары собственного производства или оказывают услуги. Если вы не продаете товары собственного производства, отсрочка не рассматривается.

ОКВЭД 68.20 (аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом) на ПСН с наемными работниками. Нужна ли касса?

— Если ИП на ПСН сдает в аренду имущество, принадлежащее ему на праве собственности, то ККТ можно не применять вне зависимости от наличия сотрудников. Важное условие для освобождения — выдача клиенту документа, подтверждающего расчет. Документ должен содержать наименование, порядковый номер, реквизиты, установленные абз. 4–12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ.

Может ли ИП работать без кассы

Если ИП на УСН и на патенте без наемных работников в розничной торговле переходит на ККТ с 1 июля, патент уже не брать?

— Мы не можем советовать, брать патент или нет, поскольку вопрос не относится к процессу выбора кассы.

ИП на УСН и ПСН оказывает дизайнерские услуги. Нужна ли онлайн-касса?

— Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления, оказываемые ИП на патенте, освобождены от применения ККТ, но при обязательной выдаче документа, подтверждающего расчет, — о нем писали выше.

Для УСН подобных исключений нет, значит, ККТ применять нужно.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах

, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию и у вас еще нет кассы — значит, вы должны поставить ее к 1 июля этого года. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. К 1 июля 2019 кассу обязаны поставить ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были поставить кассу еще в прошлом году.

Узнайте подробнее об онлайн-кассах — здесь.

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

  • торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
  • продаже водителем или кондуктором в транспорте проездных документов (билетов) и талонов для проезда,
  • обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
  • торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р,
  • торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
  • торговле в киосках мороженым,
  • торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
  • продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
  • торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
  • розничной продаже бахил,
  • ИП при продаже с руки или лотка (не в сетевом формате) билетов в государственные и муниципальные театры,
  • ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2019 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Перерегистрация

Перерегистрация кассового аппарата необходима в случае:

  • замены фискальной памяти,
  • изменения названия компании или ФИО ИП,
  • смены адреса места установки прибора,
  • смены ЦТО.

Для перерегистрации кассового аппарата требуется обратиться в налоговую с заявлением, составленным согласно определенной законодательством формы, карточкой регистрации ККТ, его паспортом, заключением ЦТО (при наличии).

Налоговый инспектор лично осматривает аппарат на предмет исправности, целостности корпуса и наличия пломб, после чего вносит отметку о перерегистрации в паспорт и учетный талон. Также требуется присутствие представителя ЦТО и непосредственно налогоплательщика.

ИП на УСН: сервисное обслуживание, ремонт, продажа, монтаж электронного оборудования на яхтах и судах по месту стоянки транспорта — услуги на выезде и розничная торговля электроникой вне торгового помещения. Работы и продажи проводятся нерегулярно. Правильно ли я понимаю порядок заполнения заявления в ФНС?

— Да, все верно.

Можно ли в поле «наименование места установки» указать «работы/услуги на выезде, разносная торговля»?

— Если вы на объекты выезжаете на автомобиле, то можно указать номер автотранспортного средства. Если это не так, то допускается вариант, который вы предлагаете.

Обратите внимание: в кассовых чеках для клиентов должно быть указано место расчета, то есть адрес, где вы будете осуществлять расчеты за товары или услуги с покупателями и клиентами (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).

ИП на УСН 6 % и ЕНВД. Можно ли использовать один кассовый аппарат или понадобятся две кассы?

— Применение одной ККТ для разных систем налогообложения законом не запрещено. При настройке кассы нужно указать обе системы. Важно помнить, что в чеке может присутствовать только одна система налогообложения. То есть если вы продаете товар, это будет один чек (ЕНВД), а если чек формируете при оказании услуги, то это отдельный чек (УСН).

У меня две точки друг напротив друга. Я должна брать один кассовый аппарат? Работаю одна.

— Если расчеты происходят в обеих точках, то нужно использовать два кассовых аппарата. При регистрации касс в ФНС вам необходимо указать адрес установки кассы и место, где конкретно расположена касса, например, оф. 1 и оф. 2.

Если же расчет происходит только в одной точке, то можно установить ККТ в одной из точек продаж и пользоваться ею.

Услуги по изготовлению мебели на заказ. На какой адрес должна быть оформлена касса: на адрес регистрации ИП или на адрес мастерской?

— При регистрации ККТ указывается адрес фактического применения ККТ. Если вы осуществляете расчеты с применением ККТ в мастерской, то адрес мастерской.

Возможна ли регистрация ККТ без посредников и без дополнительных ежемесячных платежей?

— Вы можете зарегистрировать кассу в ФНС самостоятельно. Но по 54-ФЗ вам нужно заключить договор с ОФД для передачи фискальных данных в ФНС. Операторы ОФД продают тарифы на определенный срок. Если вовремя не оплатить тариф, обязательная по закону передача данных в ФНС прекратится.

В законе предусмотрена возможность использовать кассу в автономном режиме без ОФД. Это распространяется на местности, отдаленные от сетей связи. Списки таких населенных пунктов утверждают региональные правительства. Полный список местностей — в нашей справке.

Возможно ли использование одной ККТ несколькими организациями, например, по агентскому договору или еще как-то?

— Нет, это невозможно. Согласно п. 2 ст. 1 Закона № 54-ФЗ, правила применения ККТ при расчетах в России определяются законом не только для обеспечения интересов граждан и защиты прав потребителей, но и для полного учета выручки в организациях и у ИП, в том числе для налогообложения.

Я ИП на УСН, зарегистрирован в Севастополе, но проживаю в Москве без временной регистрации. Могу ли я, не выезжая из Москвы, зарегистрировать кассу?

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

  • все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
  • для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Внимание! Каждая контрольно-кассовая машина печатает чеки с определенными реквизитами, в зависимости от рода деятельности. Поэтому, прежде чем останавливать свой выбор на том или ином кассовом аппарате, нужно убедиться в том, что именно он подходит для работы данному индивидуальному предпринимателю.

Важно! Кроме контрольно-кассовых машин существуют чекопечатающие машинки. Эти устройства не считаются налоговыми органами за контрольно-кассовою технику, поскольку, у них нет блока памяти ЭКЛЗ. Чекопечатающие машинки в своей работе используют в основном те предприниматели, которые работают по ЕНВД.

Каким ИП разрешено работать без кассы

Если мы без интернета выдадим чек клиенту, можно ли отправить его в ОФД позже? Можно ли сокращать наименование услуги в чеке, чтобы уложиться в количество символов в строке? По какому адресу должна быть зарегистрирована касса: по юридическому или по фактическому, где и находится мастерская?

— Если у вас отключился интернет, не переживайте. Фискальный накопитель сохранит все чеки и передаст в ОФД, как только появится интернет.

Может ли ИП работать без кассы

В устных комментариях представители ФНС указывают, что будут штрафовать за некорректные названия услуг в чеках только в том случае, если об этом сообщит клиент. Таким образом, номенклатура в ваших чеках должна соответствовать прайсам и должна быть понятна клиентам. Касса должна быть зарегистрирована по фактическому адресу. Где применяете, тот адрес и указываете. Это нужно для того, чтобы кассу смог найти проверяющий.

Если оплата производится через эквайринг, после оплаты нужно сразу применять ККТ?

— Да, ККТ применяется в момент расчета, то есть в момент, когда покупатель передал вам деньги за товар.

Возможно данные с кассы передавать в налоговый орган без посредников? Или наличие посредника обязательно?

— Если речь про ОФД, то наличие договора с оператором фискальных данных — это требование закона. Есть ряд случаев, когда разрешено не подключать кассу к ОФД, а использовать ее в автономном режиме — без передачи данных, но при замене фискального накопителя владелец кассы обязан сам передать фискальные данные в ФНС.

Без подключения к ОФД разрешено работать на территории военных объектов, объектов органов ФСБ, органов государственной охраны, органов внешней разведки и в отдаленных от сетей связи местностях. Посмотрите список.

Для подакцизного товара (моторное масло) отдельную ККТ использовать?

— Нет, можно использовать одну кассу и для продажи обычных товаров, и для продажи подакцизных. Но при регистрации нужно указать, что на кассе будут продажи подакцизной продукции. Обратите внимание: срок действия фискального накопителя в этом случае уменьшится до 13 месяцев автоматически.

В случае отсутствия интернета 24 часа в розничном магазине отправка отчета на следующий день?

— Данные уйдут в ОФД, как только появится интернет. Но если данные не уходят в течение 30 дней, фискальный накопитель блокируется, продажи останавливаются. Он разблокируется, как только появится интернет и все данные уйдут в ОФД.

Если в течение рабочего дня не было продаж, нужно ли вечером отправлять нулевой отчет?

— Отчет о закрытии смены отправляется в ФНС автоматически при закрытии смены на кассе. Если продаж нет, то открывать, закрывать смены не нужно.

Новые правила начали действовать с 2017 года. В 2018 году количество представителей среднего и малого бизнеса, которые должны приобретать онлайн-кассы, увеличилось, а в 2019 году к ним присоединятся практически все предприниматели.

С февраля 2017 года в ФНС прекратили регистрацию кассовых аппаратов старого образца, которые просто выбивают чеки и не передают фискальную информацию оператору, а через него в налоговый орган. С 31 марта без новых касс не могли осуществлять свою деятельность предприниматели, торгующие крепким алкоголем.

С начала июля 2017 года эти правила стали распространяться и на представителей частного бизнеса, использующих упрощенную (УСН) и общую (ОСНО) системы налогообложения. Льгота осталась только для бизнесменов, оказывающих населению различные виды услуг и работающих в сфере общепита.

Может ли ИП работать без кассы

Обязанность по приобретению нового вида кассового аппарата с 01.07.2018 стала распространяться в отношении ИП:

  • ПСН, занимающихся розничной торговлей с использованием наёмного труда или оказывающих услуги в общепите, а также реализующих пиво или товары, подлежащие акцизному регулированию.
  • ОСНО, оказывающих услуги в сфере общепита и нанимающих для работы сотрудников.
  • ЕНВД, оказывающих услуги в сфере розничной торговли или общественного питания, а также продающих подакцизную продукцию или пиво с работниками.
  • УСН со штатом сотрудников и оказывающих услуги общепита, а также использующих для продаж вендинговые автоматы без наемных работников.

Кроме этого, в новый список входят и те частные предприниматели, которые открыли интернет-магазины, принимают электронные платежи или оплату в банке по квитанции и используют одну из предусмотренных законом систем налогообложения.

Независимо от используемой системы налогообложения, п. 2 ст. 2 54-ФЗ в последней редакции позволяет не приобретать онлайн-кассы физическим лицам, занимающимся малым бизнесом, а также продающим:

  • в киосках и палатках мороженное или на разлив любые виды напитков, не содержащие алкоголь;
  • товары и продукты на выставках и рынках (за исключением торговли с прицепов), в палатках или киосках, а также на крытых рынках при реализации непродовольственных товаров;
  • разные продукты на разнос в вагонах, с лотков, тележек или с велосипедов, за исключением продажи сложных товаров или продуктов, хранящихся в специальных условиях;
  • билеты во всех видах общественного транспорта (кроме маршруток). Это относится в первую очередь к водителям и кондукторам;
  • акции, ценные бумаги или облигации;
  • печатные СМИ, в том числе в киосках, если их объем составляет более 50%, а также сопутствующие товары, входящие в утвержденный Правительством перечень. Выручка от этих товаров должна учитываться по отдельности;
  • художественные изделия, созданные своим трудом;
  • свечки, иконы, литературу и другую продукцию, а также проводящим религиозные обряды.
Предлагаем ознакомиться  Реализация в НКО

Законодательством предусмотрена и вторая категория предпринимателей, которые оказывают разные услуги населению и не должны использовать новые кассы.

К ним относятся представители малого бизнеса:

  • сдающие в аренду принадлежащие им жилые помещения;
  • выполняющие услуги няни или сиделки в отношении престарелых людей, детей и инвалидов;
  • изготавливающие ключи или ремонтирующие обувь;
  • оказывающие услуги в столовых, находящихся на территориях учебных заведений, функционирующих по утверждённым общеобразовательным программам.

Может ли ИП работать без кассы

Кроме этого, под действия новых норм закона не подпадают:

  • представители малого бизнеса, занимающиеся торговлей в труднодоступной местности. Исключением являются города, районные центры и посёлки городского типа. Списки населённых пунктов формируют местные власти, но даже в этих случаях предприниматели должны выдавать потребителям документы, подтверждающие оплату;
  • аптеки в сельской местности, находящиеся на территории фельдшерско-акушерский пунктов, а также получившие лицензию на фармакологическую деятельность бизнесмены при отсутствии в населенном пункте других аптечных учреждений;
  • все предприниматели и компании, производящие между собой расчеты в электронном виде.

Таким образом, с июля 2019 года осуществлять деятельность по новым правилам нужно будет практически всем представителям частного бизнеса, независимо от используемой системы налогообложения. Исключения сделаны только для ряда граждан, относящихся к сфере малого предпринимательства.

При несоблюдении этих норм законодательства могут последовать серьезные штрафы.

Онлайн-кассы для ИП. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

ИП на УСН оказывает репетиторские услуги. Часто клиенты платят аванс, а в конце месяца я подвожу итог-реализацию для каждого клиента. Интересует, как зачитывать аванс в момент реализации услуги. Дополнительные чеки делать нужно?

  • Аванс оформляется двумя чеками. Первый чек с признаком платежа «Аванс» выдавайте, когда клиент вносит авансовый платеж. Второй чек выдавайте после окончательной оплаты всей суммы. В чеке с итоговым расчетом нужно учесть сумму ранее внесенного аванса. Как это происходит в Контур.Маркете. Обратите внимание, ст. 4 Закона № 192-ФЗ разрешено до 1 июля 2019 года не применять ККТ при возврате или зачете аванса.

Страдаем от частых перебоев со светом, отключается и касса, и терминал безналичной оплаты, и интернет. Как в такой ситуации закрывать смену? Может ли она закрыться автоматически?

  • Закрывайте смену вручную, как только появится электричество. Вам помогут устройства, которые позволяют технике работать до нескольких часов даже при выключенном электричестве — это источники бесперебойного питания (ИБП, или UPS). Отсутствие интернета в данном случае не проблема — касса накапливает данные о продажах и передает их автоматически в адрес ОФД, как только связь с интернетом восстанавливается.

В каких случаях формируется чек коррекции? Что будет, если не его использовать?

Фирмы на УСН и НДС, получаем на расчетный счет поступления от физлиц за услуги технического обслуживания и аренду нежилых помещений. Физлица платят через онлайн-банк. Нужно ли пробивать чеки? Если нужно, то возможно ли это делать не в день оплаты?

  • В Законе № 54-ФЗ есть пункт, который регламентирует время формирования чека: «кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета» (п.5.3. ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Таким образом, сформировать чек вы можете в следующий рабочий день после оплаты. Что касается выдачи чека покупателю: если есть его контакты, отправьте электронный чек в момент его формирования, а если контактов нет, выдайте бумажный чек при первом контакте с клиентом. Для этого подходит широкий спектр касс. На выбор кассы влияет ваш ассортимент (количество позиций в номенклатуре) и интенсивность продаж (количество чеков в день).

Обязательно ли при курьерской доставке отдавать кассовый чек или будет достаточно передача электронного чека?

  • ККТ применяется в момент расчета. Если оплату принимает курьер, то чек должен сформировать он. Это может быть либо бумажный чек, либо электронный, но покупатель должен попросить предоставить ему такой чек до расчета. Если же покупатель оплатил товар на сайте, то чек должен быть сформирован в течение суток после оплаты и отправлен в электронном виде.

1) Возможно ли технически послать чек на электронную почту покупателю, спустя несколько дней после покупки?

2) УК (ООО на УСН), как пробить чек по коммунальным расходам, если акты выполненных работ и счет выставляются на полмесяца позже расчетного месяца?

  • По закону чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем расчета, но не позднее момента передачи товара.

ИП на ЕНВД

Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.

Большинство предпринимателей на ЕНВД обязаны работать с кассой еще с прошлого года. А к 1 июля 2019 должны поставить ККТ те ИП на вмененке, кто:

  • продает товары в розницу (не своего производства) или ведет деятельность в сфере общепита, если нет наемных сотрудников,
  • оказывает услуги или выполняет работы, если есть наемные сотрудники.

Последнюю отсрочку получили те ИП на вмененке без наемных работников

, которые продают товары собственного производства / оказывают услуги / выполняют работы. У них есть время до 1 июля 2021 года.

Если вы не входите ни в одну из этих категорий, это значит, что онлайн-ККТ у вас уже должна быть — с прошлого года.

При установке кассы надо не забыть про оснащение рабочего места продавца. Но клиентам МоегоСклада можно об этом не думать — мы предлагаем уже готовое АРМ кассира. Это альтернатива дорогим POS-системам, которая позволит потратить на автоматизацию рабочего места продавца вполовину меньше. С удобным АРМ кассира МойСклад можно вести складской учет, регистрировать продажи, пробивать чеки. Просто запустите программу на компьютере или ноутбуке, а затем подключите к нему фискальный регистратор и сканер.

Если предприниматель проигнорирует закон, его оштрафуют — до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (не меньше 10 000 рублей). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности будет 1 млн рублей и более, с 1 июля 2019 года грозит штраф от 800 000 до 1 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Онлайн касса для ИП

Организации на вмененке тоже должны поставить ККТ. Те, кто занят в рознице, общепите или продаже подакцизных товаров — обязаны работать с кассой еще с прошлого года, все остальные без исключений (в частности, ООО с работами и услугами) — должны успеть до 1 июля 2019.

За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. С июля этого года, если компанию поймают повторно, а сумма расчетов составит более 1 млн рублей, налоговики смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.

В 2019 году начали работать с ККТ вмененщики, которые занимаются розницей, общепитом и заключали трудовые договоры с работниками.

Остальные предприниматели на вмененке (без работников) могут работать без кассы в 2020 году.

Вмененщики, которые работают без кассы, вправе выписывать товарные чеки и квитанции об оплате. Такие документы выдавайте по-прежнему по требованию клиентов. Важно, что последние изменения предусматривают возможность выдать документы при любых расчетах — наличными и в безналичном порядке.

Список обязательных реквизитов, которые надо включать в документы об оплате коммерсантам на патенте и ЕНВД, смотрите в памятке.

Реквизиты чека

А как насчет командировочных? Там же физлицо рассчитывается, например, за проезд или гостиницу, а потом предъявляет авансовый отчет предприятию? Там нужен ИНН в чеках?

— Данные организации — потребители услуг, они должны быть в чеке в случае расчетов между хозяйствующими субъектами наличными или корпоративной картой (п. 6.1 ст. 1 Закона № 192-ФЗ).

Продавец может идентифицировать клиента как юрлицо на основании предъявляемой доверенности на совершение расчетов от имени организации или договора между продавцом и покупателем (эта позиция озвучена в Письме ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@).

То есть если у подотчетного лица есть доверенность или договор, то в чеке должны быть данные организации.

Если у сотрудника нет документа, подтверждающего, что он действует от имени юрлица, то он выступает как физлицо. И тогда в чеке не должно быть данных клиента.

При составлении авансового отчета сотрудник обязан предъявить в бухгалтерию кассовый чек, сформированный с соблюдением ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. И здесь опять работает правило: есть доверенность — должны быть данные организации, нет документа, подтверждающего, что услуга получена от имени юрлица, — в чеке не должно быть данных этого юрлица.

ИП могут не использовать название товара в чеке до 1 февраля 2021 года. Допустим, сейчас ИП использует автономную кассу (например, Атол 91Ф) и не указывает наименование товара в чеке, только сумму продажи. Вопрос: сможет ли ИП после 1 февраля 2021 года оформлять кассовый чек на той же автономной кассе при условии, что продажа содержит больше одного наименования товара? Если да, то как пробить на автономной кассе несколько позиций номенклатуры в одном чеке?

— Обратите внимание: для печати номенклатуры в чеке отсрочка до 1 февраля 2021 года действует только для ИП на спецрежимах. Передавать номенклатуру на кассу позволяет сервис Контур.Маркет. Вы можете вести каталог товаров в этом сервисе и добавлять несколько позиций в один чек.

Если от ООО едем в командировку, заправляем автомобиль ГСМ на заправке, в чеке должен быть указан ИНН нашей организации?

— Продавец может идентифицировать клиента как юрлицо на основании предъявляемой доверенности на совершение расчетов от имени организации или договора между продавцом и покупателем (эта позиция озвучена в Письме ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@). То есть если у вас есть доверенность или договор, то в чеке должны быть данные вашей организации, а если вы покупаете как обычное физлицо, то нет.

Какой адрес указать на кассовом чеке, если перевозим пассажиров по заказам?

Может ли ИП работать без кассы

— Вы можете указать номер автотранспортного средства, на котором осуществляется перевозка пассажиров.

ИП на УСН («доходы минус расходы») без наемных работников, продажа авиабилетов. Нужно ли в чеках указывать реальный доход?

— Не совсем понятен вопрос. Правило для агентов общее: указываете, что чек выдан агентом, и указываете ИНН поставщика (принципала). Нужно ли указывать размер агентского вознаграждения, пока не до конца ясно. Ждем методических рекомендаций.

Надо ли при продаже подакцизных товаров и неподакцизных расписывать номенклатуру при ЕНВД?

— Только ИП, применяющие ПСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД (кроме ИП, продающих подакцизные товары), могут не указывать в чеке наименования товара, работы, услуги и их количества до 1 февраля 2021 года. ИП, торгующие подакцизными товарами, должны отражать информацию о наименовании и количестве в отношении всех товаров, а не только подакцизных.

Подарочный сертификат на услугу. Как вводить в ККТ: как товар или как услугу?

— Есть Письмо ФНС РФ от 03.07.2018 № ЕД-4-20/12717@ «О направлении Методических указаний», рекомендуется оформлять продажу подарочной карты как платеж.

Выбор кассы для предпринимателя

ООО на ОСНО, строительно-монтажные и ремонтные работы. В основном работаем с юрлицами, но раз в квартал один-два физлица оплачивают работу через онлайн-банк. Какую ККТ лучше применять, учитывая такое небольшое количество операций?

  • Для небольшого количества операций подходит касса Атол 91Ф, она рассчитана на небольшое количество номенклатуры и нечастые продажи.

Какие можете порекомендовать кассы со встроенным pos-терминалом?

  • Рекомендуем следующие модели: мобильная онлайн-касса MSPOS-K, мобильная кнопочная касса (ньюджер) Атол 91Ф, умная стационарная касса (моноблок) Атол Sigma.

Онлайн-касса под ключ с ФН и ОФД за 17 900 рублей

Работаем на УСН, услуги по продаже автобусных и ж/д билетов. Как нам выбрать кассу, если каждая из услуг с уникальным названием?

  • Если вы ИП, то можете не печатать в чеке наименование услуги до 1 февраля 2021 года. Если продажи происходят часто и в офисе, вам подойдет онлайн-касса Атол Sigma, если продажа прямо в салоне автобуса, выбирайте мобильную кассу MSPOS-K.

Торговая точка на рынке, 5 кв.м., какую кассу выбрать?

  • Если менее 50 продаж в день, подойдет мобильная компактная касса Атол 91Ф. Если продаж от 50 до 200, выбирайте мобильную ККТ MSPOS-K. Эти аппараты очень компактные, могут сравниться по размерам с терминалом эквайринга. Если продаж более 200 в день, подойдет моноблок Атол Sigma, у него нет лишних проводов, всё, что необходимо, находится в одном устройстве.

Можно ли на кассе Атол 91Ф проводить операции по эквайрингу?

  • Можно, но с терминалами определенных банков.

Есть модель ККМ которая может пробивать чеки на онлайн покупки через сайт?

  • Да, есть модели для интернет-магазинов, они не печатают бумажный чек, а создают электронный и отправляют его покупателю.

Могу ли я приобрести кассу без ФН и выдавать чеки вместо БСО?

  • БСО — это легальный способ не применять ККТ. Если перестаете использовать БСО, то ККТ обязаны применять по всем правилам, а наличие ФН — это обязательное условие.

Как касса подключается к интернету, если работает выездной курьер?

  • Касса может подключаться к интернету через сим-карту, как мобильный телефон. Пример: кассовые аппараты Атол 91Ф и MSPOS-K.

Если я покупаю новый кассовый аппарат, что делать со старым?

  • Вам нужно снять его с учета в ФНС, а затем можете продать. Еще можно старый аппарат держать у себя в качестве запасного на случай поломки другой ККТ, но в этом случае не нужно снимать старую кассу с учета.

Какая касса нужна для маленького цветочного магазина на ЕНВД? Много разных цветов, цена постоянно меняется. В магазине один человек, который собирает букеты, следит за чистотой, поливает цветы, сам себя охраняет. Интернета нет, а надо еще пробить чек и отправить чек в налоговую. С 2021 года нужно завести все эти цветочки в кассу: сделать спецификацию, сертификацию.

— Для небольшого помещения подойдет компактная касса MSPOS-K или MSPOS-Е-Ф, в которую встроен терминал эквайринга для оплаты картами. Цену вы можете указывать прямо на кассе. Если нет проводного интернета, вы можете вставить сим-карту в любую из этих касс, чтобы подключить мобильный интернет 3G — в MSPOS-K) или 4G — в MSPOS-Е-Ф.

Если правильно понимаем, вы обязаны указывать номенклатуру в чеке только с 2021 года, но имеете право делать это уже сейчас. К примеру, перечисленные кассы можно приобрести в комплекте с сервисом Контур.Маркет — это и кассовая программа, и сервис, который помогает следить за расходом товара, а еще собирает статистику о выручке, среднем чеке, прибыли и рентабельности. С помощью кассы и Маркета вы можете автоматизировать работу цветочного магазина, а значит, повысить его эффективность.

Для перехода на онлайн-кассу достаточно компьютера и принтера чеков?

— Да, достаточно. Если у вас уже есть кассовая программа и источник номенклатуры, чтобы передавать его на кассу и печатать в чеке наименования услуг или товаров. В качестве периферийного оборудования вам может понадобиться терминал для оплаты банковскими картами и сканер штрихкодов для быстрого добавления товара в чек.

ИП на УСН. Вид деятельности — временное предоставление жилья. ИП работает только летом и осенью. Часть денег (аванс) приходит от физических лиц на расчетный счет, а часть — наличными при оказании услуг. Какая ККТ нужна?

— Если у вас есть компьютер или ноутбук, выгоднее приобрести к нему фискальный принтер чеков (смотрите на странице с оборудованием). Когда сезон закончится, просто выключите принтер чеков. Смотрите, как это правильно сделать при сезонном графике работы. Если компьютера нет, для рекомендуем оптимальную для наличных расчетов кассу — MSPOS-K.

Как обстоят дела с сервисным обслуживанием касс и у каких марок есть официальные представители в Крыму?

Может ли ИП работать без кассы

— Не можем говорить обо всех производителях сразу. Если интересуют кассы определенной компании, пожалуйста, обратитесь в эту компанию, чтобы узнать о ее филиалах в Крыму. У СКБ Контур есть компании-партнеры в Симферополе и Севастополе.

Какую кассу вы рекомендуете для ИП на патенте при сдаче в наем меблированных комнат?

— Если есть место для размещения стационарной кассы, рекомендуем модели Контур.Сигма или MSPOS-Т-Ф. Это компактные моноблоки, у них нет лишних проводов, большой сенсорный экран, чек выводится прямо из корпуса. Если меньше места, подойдут модели MSPOS-K или MSPOS-Е-Ф со встроенным терминалом эквайринга.

ООО на ЕНВД, пассажирские перевозки в сельской местности, где на одном маршруте много остановок и билеты по разной цене. Какой кассовый аппарат нужен, какой ФН?

— Вам подойдет мобильная касса, в которую можно вставлять сим-карту для подключения мобильного интернета. Цену билета кондуктор или водитель может указывать на кассе прямо в момент расчета. Рекомендуем модели MSPOS-K или MSPOS-Е-Ф, где есть встроенный эквайринг. Вы можете использовать фискальный накопитель на 36 месяцев, пожалуйста, сверьтесь со схемой в конце статьи.

Доступен ли MSPOS-E с эквайрингом. Подключает ли РНКБ такие аппараты?

— Да,в СКБ Контур есть мобильная касса MSPOS-Е-Ф с эквайрингом от Inpas — провайдера платежных сервисов для банков и ритейла. Inpas предоставляет транзитный эквайринг, то есть можно работать с любыми банками, в том числе РНКБ.

Расчетно-кассовый центр (ЖКУ) на УСН. Принимаем деньги от населения за жилищно-коммунальные услуги только через банки. Какую онлайн-кассу следует установить до 1 июля 2019 года? Есть ли подходящие тарифы у Контура?

Может ли ИП работать без кассы

— Предполагаем, что поток клиентов у вас большой, поэтому рекомендуем кассы, которые рассчитаны на высокую нагрузку более 200 чеков в день: Контур.Сигма и MSPOS-Т-Ф. Если расчеты не настолько интенсивные, рекомендуем комплект «Стационарный». Смотреть подробности обо всех кассах СКБ Контур.

Чтобы определиться, какую кассу выбрать для ИП, следует рассмотреть некоторые характеристики. Главное, чтобы касса была внесена в специальный реестр. На данный момент в этом списке больше 110 моделей.

Учитываются следующие параметры:

  • Количество памяти — в разных моделях техники установлены различные фискальные накопители. Например, для УСН законом предписываются кассы с памятью, рассчитанной на 36 месяцев.
  • Устройства бывают стационарными и мобильными. Первые работают от сети, вторые — от батареек или аккумуляторов.
  • Скорость печати чеков.
  • Поддержка дополнительного оборудования — сканера штрих-кодов, терминала для оплаты по безналу карточкой, весов и т. д.

Выбор зависит от специфики деятельности. Предпринимателям, занимающимся мелкорозничной торговлей и выдающим несколько чеков за день, подойдут дешевые автономные аппараты. Для таких ИП не актуальна интеграция оборудования с системой учета, отслеживания остатков товаров или ведения статистики продаж. Соответственно, нет необходимости переплачивать за дополнительные функции.

Автономные кассы удобны для работы на рынке или в палатке. У них отсутствует сенсорный экран, чувствительный к погоде, подключение к интернету возможно через сим-карту. Касса со сканером для считывания штрих-кодов пригодится в небольших торговых точках со значительной проходимостью. При наличии большого количества артикулов потребуется много времени, чтобы ввести каждый отдельно.

ИП, работающим в общепите, нужно обслуживать покупателей достаточно быстро, чтобы не создавались очереди. Ускорить работу помогают большой экран для сбора в один чек нескольких заказов, терминал для оплаты, интеграция с учетным ПО. Для такого вида бизнеса лучше выбирать аппарат с функцией «отложенного чека», чтобы клиенты могли рассчитываться после еды.

ККМ для ИП, продающего товары через интернет-магазин с доставкой, должна оснащаться модемом и аккумулятором. Если магазин функционирует еще и в оффлайн-режиме, нужна касса с печатью бумажных чеков и возможностью отправки чековой документации в цифровой форме на электронный адрес покупателя.

Существует общепринятый порядок регистрации кассового аппарата. Это установлено законодательством, а при несоблюдении правил предусмотрена ответственность.

Перед регистрацией выполняется осмотр аппарата. Для проведения этой процедуры назначается конкретное время. Если она не будет проведена, то в регистрации последует отказ. Осмотр ККМ выполняется специалистом поставка или ЦТО.

Расчеты между юрлицами и ИП

Физлицо оплатило услугу на расчетный счет предприятия, необходимо ли проводить по кассе эти деньги?

Может ли ИП работать без кассы

— Если оплата наличными через кассира банка или банкомат, то до 1 июля 2019 можно без ККТ, а после — с кассой. При всех остальных способах оплаты ККТ нужна с 1 июля 2018 года.

Если ИП — оператор связи и работает исключительно по безналичным расчетам, ККТ не требуется?

— Если безналичные расчеты между ИП или между ИП и юрлицами, то касса не нужна. Если расчеты с населением, касса нужна.

ИП на УСН и ЕНВД, перевозка груза. Расчеты только безналичные. Нужна ККТ?

— Если ИП оказывает услуги населению, касса нужна с 1 июля 2019 года при любых способах оплаты.  Если безналичные расчеты с ИП или организациями, касса не нужна. Если ИП на ЕНВД оказывает услуги, касса нужна с 1 июля 2019 года.

ООО, оплата за услуги через банк.  Нужно ли пробивать фискальный чек?

— Если наличными через кассира банка или банкомат, то до 1 июля 2019 можно без ККТ, а после с кассой. При всех остальных способах оплаты ККТ нужна с 1 июля 2018 года.

На сайте установлен интернет-эквайринг. Банк отправляет покупателю чек. Должен ли я отправлять чек с ККТ повторно?

Предлагаем ознакомиться  Положение о ведении кассовых операций образец

— Чеки от эквайринга не приравниваются к фискальным чекам. Если система оплаты интегрирована в ваш сайт, на онлайн-кассу нужно было перейти с 1 июля 2018 года и передавать чеки клиентам. Банки освобождены от применения ККТ: они отправляют квитанции, а не фискальные чеки. Поэтому обязанность применять ККТ лежит на вас. Рекомендуем сформировать чек коррекции по всем расчетам, проведенным без ККТ.

В предприятии возникла разовая ситуация по расчетам с физическим лицом, и оплата произведена через кассу банка на расчетный счет.  Остальные расчеты по безналу с ИП или юрлицами. Нужна ли ККТ?

— До 1 июля 2019 года подобные поступления от физлиц можно не проводить через ККТ, а после — обязательно нужна касса даже в единичных случаях.

Нужно ли пробивать по кассе деньги, поступившие на расчетный счет, если услуга будет оказана позже?

— Да, нужно сформировать чек № 1 на аванс, а после оказания услуги нужно выбить чек № 2 на зачет аванса.

Если компания не работает с физлицами и не принимает платежи по банковской карте, нужно ли устанавливать ККТ? В законе четкой формулировки нет.

— В законе есть четкая формулировка: п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ: «Контрольно-кассовая техника не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или индивидуальными предпринимателями, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением». Это значит, что платежи через расчетный счет не требуют ККТ. Если расчет идет наличными или с предъявлением корпоративной банковской карты, то ККТ нужна.

ООО, основной вид деятельности — перевозка грузов автомобильным транспортом. Необходима ли будет онлайн-касса с 1 июля 2019 года при расчетах за оказанные услуги между ООО и индивидуальными предпринимателями — поставщиками услуг?

— Согласно п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, ККТ не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или ИП, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением. Это значит, что платежи через расчетный счет не требуют ККТ. Если расчет идет наличными или с предъявлением корпоративной банковской карты, то ККТ нужна.

Нужен ли кассовый аппарат ИП на УСН («доходы»)? Занимаемся оптовой торговлей водой и безалкогольными напитками. Оплата от клиентов только безналично на расчетный счет ИП. Есть наемный работник, зарплата выдается из кассы по ведомости и расходному кассовому ордеру. В кассу приходуем наличку после снятия с расчетного счета как «внесение собственных средств ИП». Можно ли обойтись в этом случае без ККТ?

— Если ваши клиенты юрлица, то ККТ применять не нужно. Если расчеты идут с физическими лицами даже безналично, ККТ применять нужно при продаже.

Остальные операции, которые вы перечислили: выдача заработной платы, оприходование наличных в кассу организации — это не фискальные операции: они не требуют выдачи чека и их не нужно проводить через ККТ.

Основной вид нашей деятельности — управление нежилой недвижимостью. Расчеты с нами в безналичной форме. В каком случае мы должны проводить платеж через онлайн-кассу и выдавать приходную квитанцию: отправленный через банк, отправленный с платежной карты или отправленный с расчетного счета организации?

— Если ваши клиенты юрлица, то ККТ применять не нужно совсем.

Если расчеты идут с физическими лицами, ККТ применять нужно при всех перечисленных способах оплаты.

ИП работает с юрлицами, оплата только через расчетный счет. Нужна ли касса?

— Нет. Согласно п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, ККТ не применяется при расчетах в безналичном порядке между организациями или ИП, за исключением расчетов электронным средством платежа с его предъявлением.

По договору аренды между юрлицами оплата происходит от гендиректора или другого физлица через банк. Нужно ли применять ККТ?

— Да, если оплата приходит от физлица, то ККТ применять нужно.

Может ли ИП работать без кассы

ИП на УСН («доходы»), оптовая торговля безалкогольными напитками. Взаиморасчеты с ИП и юрлицами только на расчетный счет. Есть наемные работники. Нужна ли ККТ?

— Нет. Согласно п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями или ИП.

Обратите внимание: если ИП платит со своего личного счета, то организация — поставщик услуг обязана сформировать чек, так как в этом случае платеж идентифицируется как платеж от физического лица.

ИП на УСН без наемных работников сдает в аренду помещение другому ИП. Оплата за аренду только безналично. Нужна ли ККТ?

— Если ИП платит с расчетного счета, то не нужна. Если же ИП платит со своего личного счета, то организация — поставщик услуг обязана сформировать чек, так как в этом случае платеж идентифицируется как платеж от физического лица.

Может ли ИП работать без кассы

Работаем только по безналу. Если ошибочно поступает на счет оплата от физлица, тоже ККТ покупать? Как вернуть сумму?

— Ошибочные поступления денег на расчетный счет организации — это не расчет за товары, работы, услуги. Это не требует применения ККТ.

В случае ошибочного поступления денег нужно в течение 10 дней после получения банковской выписки сообщить банку о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета (п. 2.1 № 579-П Положения Центробанка России от 27.02.2017).

Бюджетное учреждение оказывает платные медицинские услуги. Они оплачиваются физлицом по безналичному расчету через казначейство. Нужна ККТ?

Ответственность за отсутствие кассы

Нарушение Нарушитель Штрафы или меры
Отсутствие ККМ Должностное лицо штраф 0,5 от расчетной суммы (не меньше 10 тыс. руб.).
ИП/ЮЛ штраф 1 от расчетной суммы (не меньше 30 тыс. руб.).
Неисполнение предыдущего пункта (если расчетная сумма больше 1 млн руб.) Должностное лицо отстранение от деятельности до 2 лет.
ИП/ЮЛ отстранение от деятельности до 3 месяцев.
Несоблюдение требований к ККМ (неправильное использование, несвоевременное предоставление отчетности, отсутствие перерегистрации) Должностное лицо – предупреждение,

– штраф до 3 тыс. руб.

ИП/ЮЛ – предупреждение,

– штраф до 10 тыс. руб.

Непредоставление данных в ФНС Должностное лицо – предупреждение,

– штраф до 3 тыс. руб.

ИП/ЮЛ – предупреждение,

– штраф до 10 тыс. руб.

Непредоставление покупателю данных о его приобретение Должностное лицо – предупреждение,

– штраф до 2 тыс. руб.

ИП/ЮЛ – предупреждение,

– штраф до 10 тыс. руб.

Услуги населению и выдача БСО

После 1 июля 2019 года остаются БСО? Может ИП выдавать БСО при сдаче внаем жилого помещения?

— Организации и ИП, которые оказывают услуги и выдают БСО, с 1 июля должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать автоматизированную систему для печати БСО, которая является видом ККТ (АС БСО), и печатать БСО на ней.

Согласно положениям 54-ФЗ, БСО по составу реквизитов приравнен к чеку. Разница лишь в том, на какой ККТ они формируются.

ККТ может формировать и чеки, и БСО, а значит, ее можно использовать и для продажи товаров, и для оказания услуг. АС БСО формирует только БСО, а значит, использовать ее можно только для оказания услуг.

То есть если вы оказываете услуги, можно использовать либо ККТ, либо АС БСО. Однако на сегодня в реестре ККТ и в продаже нет ни одной АС БСО, а вот выбор ККТ очень большой.

Я ИП на УСН («доходы»), оказываю услуги населению, без наемных работников. Могу ли я использовать вместо онлайн-кассы автоматизированную систему для БСО?

— Смотрите ответ выше.

Нужен ли кассовый аппарат, если деятельность предполагает одну услугу — оплата абонемента на месяц. ИП на УСН 6 %. Сейчас выписываю БСО или оплата через счет в банке.

— С 1 июля 2019 года при оказании услуг физлицам при абсолютно всех способах расчета следует выдавать чек. Банки освобождены от применения ККТ, поэтому обязанность выдавать чек ложится на поставщика услуг.

Также с 1 июля 2019 года перестают действовать «старые» БСО. Поэтому после этой даты юрлица и ИП должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать автоматизированную систему для печати БСО.

Аренда жилья посуточно, работаю без наемных работников. Нужен ли нам кассовый аппарат? Может быть, есть какие-то другие варианты для таких ИП?

— Сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих этому ИП на праве собственности, освобождена от применения ККТ. Во всех остальных случаях ККТ нужно применять.

Ломбард. Непонятно, как будут распечатываться онлайн-кассой БСО — залоговые билеты?

— До внесения изменений в Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» для его синхронизации с законодательством о ККТ ломбарды вправе продолжать выдавать залоговый билет по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ от 14.01.2008 № 3н, с одновременной выдачей клиенту кассового чека, оформленного с применением ККТ.

Организация предоставляет услуги по ремонту автомобилей предприятиям и физлицам и продает запчасти физлицам. Нужна ли онлайн-касса?

— Да, ККТ нужно использовать во всех перечисленных случаях, кроме расчетов с организациями в безналичном порядке.

Какие кассы адаптированы к выписке БСО? Или с 1 июля 2019 года можно будет использовать те же кассовые аппараты, что и для торговли? Нужно ли уже сейчас приобретать ККТ до ажиотажа или будут еще какие-либо изменения в ККТ для выписки БСО?

— Согласно положениям 54-ФЗ, БСО по составу реквизитов приравнен к чеку. Разница лишь в том, на какой ККТ они формируются: ККТ может формировать и чеки, и БСО, а значит, ее можно использовать и для продажи товаров, и для оказания услуг, АС БСО формирует только БСО, а значит, использовать ее можно только для оказания услуг.

Юрлицо на УСН («доходы»), оказание услуг по проверке вентиляции, выездной характер работы, используем БСО. Нужно применять онлайн-кассу?

— Да, с 1 июля 2019 года организации, которые оказывают услуги и выдают БСО, должны либо использовать ККТ и печатать чек, либо использовать АС БСО (автоматизированную систему для печати БСО, которая является видом ККТ) и печатать БСО на ней.

Гостевой дом на 14 номеров, УСН, без сотрудников, право собственности. Нужна ли ККТ?

— От применения ККТ освобождена сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих этому ИП на праве собственности. А если вы юрлицо, то ККТ применять нужно.

Физлицо заплатило онлайн с личной карты на расчетный счет за оказанную услугу юрлицом — есть квитанция. В этом случае юрлицо дополнительно должно пробить чек? Выручка у юрлица задвоится? Юрлицо на УСН («доходы»).

— Кредитные организации освобождены от применения ККТ. Обязанность применять ККТ ложится на поставщика услуг. Квитанция, которая у вас имеется, — это не фискальный чек. Согласно положениям 54-ФЗ, при расчетах с физлицами поставщик услуги должен сформировать чек на ККТ.

Выручка не задвоится: чек формируется вами после того, как на расчетный счет организации поступили средства от клиента. Формирование чека на кассе — это лишь следствие того, что деньги вам пришли. ФНС по-прежнему смотрит на налоговую декларацию при расчете налогов, данные с кассы никак на нее не влияют.

Может ли ИП работать без кассы

ИП оказывает услуги по оценке. Должен ли он применять кассовую технику?

— Да, с 1 июля 2019 года услуги населению в обязательном порядке следует фискализировать.

Ломбардом предоставляются займы под залог движимого имущества: ювелирные изделия, техника. Реализация невыкупленных залогов — через ККМ. Следует ли с 1 июля 2019 года применять ККТ при оформлении займов? И как использовать БСО в бумажном виде?

— До внесения изменений в Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» для его синхронизации с законодательством о ККТ ломбарды вправе продолжать выдавать залоговый билет по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ от 14.01.2008 № 3н с одновременной выдачей клиенту кассового чека, напечатанного на ККТ.

Если апартаменты сдаются как коммерческая недвижимость, нужна ККТ?

— Если апартаменты сдаются физическим лицам, то ККТ нужна. Если юридическим, и они рассчитываются с вами безналично, то ККТ не нужна.

Все говорят, что членские взносы в ТСЖ не нужно проводить через онлайн-кассу. Что входит в членские взносы? Нужно пробивать на онлайн-кассе содержание жилого помещения и платить с этого налог УСН?

Касса для ИП

— В соответствии с ч. 5 ст. 155 ЖК РФ члены ТСЖ либо жилищного кооператива или иного специализированного потребительского кооператива вносят обязательные платежи или взносы, связанные с оплатой расходов на содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, а также с оплатой коммунальных услуг, в том числе взносы на капремонт в соответствии со ст. 171 ЖК РФ. Таким образом, прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам по Закону № 54-ФЗ и не требует применения ККТ.

Но при приеме денежных средств за выполняемые работы, оказываемые услуги, в том числе собственникам помещений, не являющимся членами ТСЖ, ККТ применяется в обязательном порядке (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

В квитанцию ТСЖ включены и коммунальные услуги, и жилищные. Все договоры с ресурсоснабжающими организациями у ТСЖ. Как надо будет пробивать чек?

— Если в соответствии с договором с поставщиком услуг потребителем услуг является жилищное объединение, то по Закону № 54-ФЗ расчет производится между двумя организациями. При этом если такой расчет производится без предъявления электронного средства платежа, то в соответствии с п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ применение ККТ не требуется.

Если в рамках таких отношений жилищное объединение собирает деньги со своих членов, то прием таких взносов не требует со стороны жилищного объединения применения ККТ (письма Минфина: от 22.03.2019 № 03-01-15/19335, от 21.03.2019 № 03-01-15/18722, от 21.03.2019 № 03-01-15/19135).

Почему ТСЖ должно иметь онлайн-кассу? Мы ничего не продаем физическим лицам. Все платежи от жильцов целевые.

— В соответствии с ч. 5 ст. 155 ЖК РФ члены ТСЖ либо жилищного кооператива или иного специализированного потребительского кооператива вносят обязательные платежи или взносы, связанные с оплатой расходов на содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме, а также с оплатой коммунальных услуг, в том числе уплачивают взносы на капитальный ремонт в соответствии со ст. 171 ЖК РФ.

Таким образом, прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ. Вместе с тем при приеме денег за выполняемые работы, оказываемые услуги, в том числе собственникам помещений, не являющимся членами ТСЖ, ККТ применяется в обязательном порядке (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

Согласно внесенным изменениям в Налоговый кодекс, с 2018 года оплата коммунальных услуг, поступившая в ТСН от собственников недвижимости, не является доходом. Почему мы должны применять ККТ при приеме данных платежей?

— При приеме данных платежей применять ККТ не нужно. Прием ТСЖ взносов от членов ТСЖ для целей деятельности ТСЖ не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ. ККТ нужно применять при оказании прочих услуг (Письмо Минфина РФ от 25.07.2018 № 03-01-15/52272 «О применении ККТ товариществом собственников жилья»).

Можно обойтись без онлайн-кассы ТСН, если нет доходов и только членские взносы поступают от собственников? С коммунальными службами у них прямые договоры, поэтому услуги оплачиваются напрямую в ресурсопоставляющие организации. В нашем ТСН всего четыре собственника.

— Прием членских взносов не требует применения ККТ. ККТ применяют поставщики ресурсов.

Управляющая компания принимает платежи от физических лиц. Первый способ: в кассу наличными за содержание и ремонт общедомового имущества, МКД до 1 июля 2019 года применяет БСО.  Второй способ: через кассу банка по платежному поручению. Третий способ: через интернет-банкинг. Надо ли выписывать БСО на платежи из второго и третьего способа?

Если да, то каким образом передать БСО плательщикам? С 1 июля 2019 года прекращаем прием платежей от физлиц через кассу банка. Можно ли обойтись без применения ККТ, если прием платежей осуществлять вторым и третьим способом? Если применение ККТ обязательно, то какие сроки формирования чека и способы его вручения плательщику?

Нужен ли кассовый аппарат при УСН?

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ. Если юрлицо (ИП или ООО) на УСН оказывает услуги (кроме общепита) физическим лицам населению и при этом выдает бланки строгой отчетности, кассовый аппарат нужно успеть поставить к 1 июля 2019 года. А у всех остальных касса уже должна быть.

Затягивать с покупкой не стоит — в прошлом году на новый порядок перешли больше 1 млн предпринимателей! В этом году возможен дефицит фискальных накопителей — а значит, цены взлетят, причем на фоне ажиотажа и задержек в поставках: как показал прошлый опыт, большинство бизнесменов тянут буквально до последних недель. Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

Розничная торговля

Занимаюсь розничной торговлей на рынке. Наемных работников нет, торговое место без электричества, работать с электроустройствами не могу из-за возраста. Перестать быть ИП?

— Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, освобождена от применения ККТ, кроме ряда случаев.

КТ надо применять, если в вышеперечисленных местах торговля проходит внутри:

  • магазинов;
  • павильонов;
  • киосков;
  • палаток;
  • автолавок;
  • автомагазинов;
  • автофургонов;
  • помещений контейнерного типа
  • и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов);
  • открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами.

ККТ надо применять при торговле непродовольственными товарами, которые есть в Распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-Р.

Мой вид предпринимательской деятельности — услуги по розничной торговле вне магазинов, палаток, рынков. Нужна ли касса? Если да, то какой порядок действий?

— Если речь идет о разносной торговле, то ККТ можно не применять при торговле  продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов.

Если торговля развозная (автолавки), то ККТ применять нужно.

Я ИП без сотрудников в сфере розничной торговли: торговля овощами, фруктами и зерновыми вне палаток и рынков с доставкой на дом. Имею ли я право на отсрочку? И каковы правила выдачи подтверждающего документа покупателю, если нет ККТ?

— ИП, которые работают в сфере розничной торговли без сотрудников, переходят на ККТ с 1 июля 2019 года. Документ, подтверждающий расчет, разрешено выдавать только тем ИП на ПСН, кто может не применять кассы (п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

Оформление баланса кассового устройства и отчётов по продажам

Некоторые ИП время от времени проводят проверку количества продаж за 1 день.

Чтобы определить итоговую сумму, надо кликнуть на кнопку, которая переключает режимы, или повернуть ключ устройства до положения X и выбрать режим X.

Далее, следует кликнуть на кнопку НАЛИЧНЫЕ. Размер выручки за 1 день будет виден на распечатанном чеке.

В этом отчёте отражаются все продажи за день. Большинство кассовых устройств распечатывают следующие отчётов:

  • отчёт о продажах за 1 час;
  • отчёт по работе отдельных сотрудников;
  • отчёт по определённому разделу и др.

Кассовые устройства можно настроить таким образом, чтобы в них объединялись аналогичные друг другу пункты в одной категории. Категория товара может облагаться налогом или наоборот — не подлежит налогообложению.

Онлайн касса для ИП 2019

Также кассиры-работники ИП могут настроить дату и время.

Программирование кассового устройства можно запустить, повернув ключ в положение ПРОГ (П), или кликнув на кнопку, которая переключает кассу в режим ПРОГРАММА.

Иные кассовые устройства оснащены ручным рычажком, который расположен под крышкой отсека для бумажного рулона. В этом случае рычаг надо перевести в режим Программа.

При применении кассового устройства кассиру каждый раз необходимо вводить личный служебный номер или пароль. При применении служебного номера ИП распределяет каждую покупку конкретному кассиру. В этом случае отслеживаются все продажи и выявляются ошибки.

Современные виды кассовых устройств при входе в систему требуют ввести пароль и адрес электронной почты.

При работе на кассе надо использовать клавиатуру с цифрами, чтобы осуществлять ввод точных сумм в рублях. Кассиру не нужно набирать разделитель после запятой, потому что кассовое устройство делает это в автоматическом режиме.

Отдельные устройства оснащены сканером. Он считывает штрихкоды и сразу вводит сведения о товарах. В таком случае кассиру не нужно определять раздел при выполнении следующих шагов.

На значительном количестве кассовых устройств кассир кликает на кнопку после набора суммы, которая относит товар к конкретной категории продаж (продовольственные товары, одежда и др).

Ключи для разделов следует настроить как подлежащие налогообложению, так и освобождённые от налога. В этом случае надо внимательно изучить инструкцию кассового устройства, чтобы успешно работать на этой технике, заранее ознакомившись с правилами привязки ставки налога к определённому ключу.

Онлайн касса для ИП, как работает

Затем следует посмотреть на квитанцию: надо кликнуть на кнопку ПОДАТЬ (на стрелку), чтобы бумажный чек выполз вверх. В этом случае можно увидеть всю сумму, которая записана на чеке.

Каждый добавленный товар входит в общую сумму, которая высвечивается на экране устройства иди датчике-считывателе штрихкодов.

Добавление скидки

Если товарная продукция находится на распродаже, то работнику кассы надо учитывать размер скидки.

В таком случае нужно выполнить следующие действия:

  • ввести стоимость товара;
  • кликнуть кнопку с разделом;
  • набрать сумму скидки в процентах (так, 15 значит 15%);
  • нажать кнопку %. Она расположена на клавиатуре кассы.

Работнику ИП надо применять клавиатуру кассы для набора цены каждого товара. В этом случае после введения цены товара надо кликнуть на кнопку конкретного раздела.

Если кассир пробивает несколько штук одного и того же товара, ему надо выполнить следующие действия:

  • набрать определённое количество этих товаров;
  • потом кликнуть кнопку QTY (Кол-во);
  • далее, ввести цену одну из товаров;
  • потом кликнуть кнопку конкретного раздела.

При использовании этой кнопки на экране кассового устройства появится совокупная стоимость введённого товарного продукта. В этом случае будут добавлены все налоги, которые были привязаны к кнопкам разделов.

Покупатели расплачиваются за товары наличкой, кредитками или чеками. Также кассир принимает в расчёт подарочные карты и сертификаты, которые считаются наличкой.

Предлагаем ознакомиться  Кассовый аппарат это основное средство или материалы

Нужна ли онлайн касса для ИП

При получении наличных денег от покупателя надо набрать сумму налички, и кликнуть на кнопку НАЛИЧНЫЕ. Она находится снизу, справа и является самой большой.

После этого на многих кассовых устройствах появляется сообщение о том, сколько надо дать клиенту сдачи. В то же время не все кассовые устройства это делают, и все вычислить необходимую сумму сдачи работник кассы должен в уме.

После открытия отсека для денег, можно положить в неё наличку или чек, и определить сумму сдачи.

При оплате товара кредитной картой работнику ИП надо кликнуть на кнопку КАРТА и использовать специальный терминал.

При получении от покупателя чека надо ввести ту сумму, которая указана на этом платежном документе. Затем нужно кликнуть на кнопку ЧЕК (ЧК), и положить его в отсек с наличкой.

Для открытия отсека с наличкой, необязательно что-то продавать. Достаточно кликнуть на кнопку НЕТ ПОКУПКИ (НП). Это можно сделать только после ввода менеджером специального кода, чтобы перевести кассовое устройство в режим НП.

Товарищества и услуги ЖКХ

На формирование чека есть время: после получения выписки из банка и сопоставления с данными плательщика. Если у вас есть контактные данные, то можно отправить электронный чек. Если нет, то достаточно напечатать бумажный чек и передать его при первом непосредственном контакте с клиентом.

У нас ТСЖ на УСН. Все собственники члены ТСЖ. Платежи по квитанциям в безналичном порядке. Платежи относятся к категории взносов на покрытие расходов, понесенных из-за уставной деятельности ТСЖ. Обязано ли наше ТСЖ с 1 июля 2019 года применять онлайн-кассу?

— Нет, не обязано.

Должны ли ТСЖ пробивать по кассе поступления на расчетный счет? Должны ли ТСЖ пробивать по кассе оплату ЖКУ на расчетный счет, если мы эти платежи потом переводим ресурсоснабжающим и подрядным организациям, ведь все это не является нашим доходом?

— Если по договору с поставщиком услуг потребителем услуг является жилищное объединение, то в рамках Закона № 54-ФЗ расчет идет между двумя организациями. Если такой расчет производится без предъявления электронного средства платежа, то в соответствии с п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ применение ККТ не требуется.

Если в рамках таких отношений жилищное объединение осуществляет сбор денежных средств со своих членов, то прием таких взносов не требует со стороны жилищного объединения применения ККТ.

Принимаем платежи от физлиц на жилищно-коммунальные услуги безналичным расчетом через банк. В течение дня происходит выгрузка одной суммой. На следующий день приходит реестр с наименованием услуги, назначением и адресом платежа. Как в таком случае происходит взаимодействие с онлайн-кассой? Нужен ли мягкий чек на каждую операцию по каждому плательщику?

— Не все поступления на счет ТСЖ требуют применения ККТ, смотрите ответы выше. Если все-таки чек нужен, то сформировать его нужно каждому плательщику. На формирование чека есть время: после получения выписки и реестра и сопоставления с данными плательщика. Если у вас есть контактные данные, то можно отправить электронный чек. Если нет, то достаточно напечатать бумажный чек и передать его при первом непосредственном контакте с клиентом.

Управляющая компания получает деньги общей суммой сегодня, а реестр плательщиков — через два дня. В какой срок выбивать чек?

— На формирование чека есть время после получения выписки и реестра и сопоставления с данными плательщика. Если у вас есть контактные данные, то можно отправить электронный чек. Если нет, то достаточно напечатать бумажный чек и передать его при первом непосредственном контакте с клиентом.

Если платеж за помещение и коммунальные услуги проведен через почту, нужен чек?

— В этом случае применить ККТ обязана «Почта России». В этом случае «Почта России» выступает платежным агентом. И действует согласно Федеральному закону от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

С 1 января 2019 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Агенты

Продажа товара по агентскому договору с физическим лицом. Необходимо ли указывать в чеке «признак агента по предмету расчета», «данные поставщика (ФЛ)» и «ИНН ФЛ «Принципала» при использовании формата фискальных документов 1.05?

— В чеке есть два «агентских» реквизита:

  • «признак агента» — на уровне всего чека;
  • «признак агента по предмету расчета» — на уровне предмета расчета.

Для ФФД 1.0 признак агента обязателен, а вот признак агента по предмету расчета

— рекомендован к указанию. ИНН поставщика тоже относится не ко всему чеку, а к предмету расчета и должен быть обязательно.

С 1 июля 2019 наступает обязанность у страховых компаний и, соответственно, у страховых агентов пробивать продажу страховых полисов на онлайн-кассе. Но как это выглядит на практике? Допустим, агент пробивает продажу полиса на выданной ему ККТ и отдает клиенту. А что же тогда будет со сдачей денег от агента в кассу самой страховой компании, чек ведь пробит и не нужно уже вновь пробивать на эту же сумму, но только в кассе СК?

— Второго чека не нужно, так как это расчеты между юрлицами или ИП в безналичном порядке.

У предприятия заключены агентские договоры с банками и владельцами терминалов на прием платежей за наши услуги связи. Денежные средства поступают на расчетный счет от банков. Кто должен сформировать и предоставить чек?

— В этом случае важно смотреть, с кем договор. Если договор с банком, то обязанность применять ККТ ложится на предприятие, оказывающее услугу клиентам, потому что кредитные организации освобождены от применения ККТ. Чек формируется после получения банковской выписки. Если договор с владельцами терминалов, то ККТ применять обязаны владельцы терминалов, так как они являются платежными агентами либо банковскими платежными агентами. Повторной выдачи чека поставщиком услуги не требуется.

ИП без кассы: интернет-магазины

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина. Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная мобильная касса. У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж. При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека. Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе. Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина. Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

Попробовать МойСклад

Большинство онлайн-магазинов, реализующих продукцию, обязаны были установить кассовые аппараты до 01.07.2018 года. Однако часть предпринимателей могут продолжать работу без современной кассовой техники при условии, что:

  • Интернет-магазин сотрудничает только с ИП или ООО, а все денежные средства получает напрямую на собственный расчетный счет.
  • Продукция доставляется сторонними курьерскими службами. Оплату принимает курьер, после чего она переводится на расчетный счет магазина.
  • Оплата товара производится при получении на Почте России, сначала поступает на счет почты, а уже оттуда — на расчетный счет владельца интернет-магазина.

В остальных случаях при работе онлайн-магазина без ККТ предусмотрены штрафные санкции, вплоть до приостановления деятельности компании.

Как малому бизнесу перейти на применение новой ККТ

Система налогообложения Вид деятельности ККМ обязательна Можно выдать БСО Можно выписать товарный чек или квитанцию
ОСНО Торговля и остальное
Оказание услуг населению
УСН Торговля и остальное
Оказание услуг населению
ЕСХН Торговля и остальное
Оказание услуг населению
ЕНВД Торговля и остальное
Оказание услуг населению
ПСН Торговля и остальное
Оказание услуг населению

Для более наглядного анализа представленных выше моделей, мы составили сравнительную таблицу.

Модель Операционная система Вес (кг) Интерфейсы Скорость печати (мм/сек) Цена (руб.)
ЯРУС М2100Ф Linux 0.4 RS-232, USB, Bluetooth, Wi-Fi, GSM 2G/3G 75 от 29 850 до 43 850
Эвотор 5 Смарт-терминал Evotor 0.4 USB, Wi-Fi, Bluetooth, GSM 2G/3G 50 от 11 700 до 21 000
АТОЛ 91Ф Windows 0.4 Wi-Fi, GSM 2G, Ethernet, Bluetooth 50 от 5 500 до 8 000
INCOTEX Меркурий 180Ф Linux 0.39 Wi-Fi, USB, COM, GSM 2G/3G 88 от 5 450 до 18 200
INCOTEX Меркурий 185Ф Linux 1 USB, COM 88 от 5 800 до 12 050

Каждый участник процесса должен произвести регистрационные действия и приобрести необходимое оборудования:

  • Организовать подключение к интернету. Выбрать мобильного или сетевого оператора. Купить модем и проплатить трафик.

  • Посетить налоговую для получения усиленной электронной подписи для оператора фискальных данных.

  • Решить для себя, какого аппарата будет достаточно для вашей деятельности, и приобрести его накопитель.

  • Подписать контракт с ОФД.

  • Провести учетные действия техники в ФНС.

  • Самостоятельно или при помощи профессионалов настроить работу всех компонентов контрольной системы.

  • Произвести обучение персонала по необходимым операциям.

Стоит учесть, что на некоторых этапах могут возникнуть непредвиденные сложности. Поэтому следует предположить, что на это уйдет много времени.

Введут ли вычеты за онлайн-кассы для ИП

Законодательством предусмотрено компенсировать 18 000 рублей за каждый аппарат для предпринимателей на ЕНВД и патенте. Также возможно получить выплаты за услуги оператора фискальных данных, за техническую поддержку. При других видах налогового учета необходимо вписать расходы в декларацию.

ИП на ЕНВД с работниками. Купила дополнительно кассу в августе 2018 года, могу ли я возместить 18 тыс. рублей за эту кассу?

  • Увы, нет, чтобы получить налоговый вычет, вам нужно было приобрести и зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.

ИП на ЕНВД без работников. Плачу взносы в пенсионный, а в налоговую не плачу, так как взносы в ПФР больше, чем платеж в налоговую. Получу ли я налоговый вычет на кассу, если по факту на счету в налоговой денег то у меня нет?

  • Налоговый вычет позволяет уменьшить платеж на сумму расходов, понесенных на покупку ККТ. В вашем случае уменьшать нечего.

Добрый день, не могли бы Вы скинуть ссылку на Где можно подробно почитать про получение вычета?

До какого срока можно получить вычет за приобретение ККТ?

— ИП на ЕНВД и ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. Важно понимать, что речь идет не о дате, когда ККТ была приобретена, а о дате, когда она была зарегистрирована и поставлена на учет в ФНС. Налоговый вычет можно использовать начиная с того квартала, в котором приобретена онлайн-касса.

ИП с работником на УСН (6 % «доходы») и ЕНВД. Кассу купили в феврале 2019 года. Работник в той деятельности, где УСН. В магазине с кассой торгую сама. Могу ли я получить налоговый вычет?

— Вычет оформляется на основании налоговой декларации по ЕНВД. Если по ЕНВД сотрудников нет, то право на вычет не утрачено. В декларации нужно заполнить разделы 3 и 4, в них отражаются расходы на покупку ККТ.

Можно ли подать заявление на вычет стоимости ККТ, если патент берем каждые 3 месяца? Патент на 3 месяца стоит 4 500 руб. Как это отразить в уведомлении на уменьшение суммы патента?

— ИП ПСН имеют право воспользоваться вычетом на покупку ККТ при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года. Вычет предоставляется за налоговые периоды 2019 года, но не ранее налогового периода, когда касса поставлена на учет. То есть если вы зарегистрируете кассу в ФНС во втором квартале, то право на вычет появляется с этого квартала.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Если вы оказываете услуги населению, то кассу нужно применять с 1 июля 2019 года. При этом до этой даты каждому клиенту надо выдавать бланки строгой отчетности.

Штрафы

Если при безналичной оплате не применили ККТ, будет штраф?

— Если обязанность применять ККТ для вашего вида деятельности уже наступила и правонарушение обнаружено, ФНС может выписать штраф. Чтобы избежать штрафа, достаточно сформировать чек коррекции и сообщить в ФНС, что вы самостоятельно устранили нарушение.

В 2018 году получили безналично через кассу банка деньги от участников конференции. ККТ не применили. Будет ли штраф? Как его избежать?

— На платежи через кассу банка до 1 июля 2019 года действует отсрочка, ККТ можно не применять. Поэтому с вашей стороны нарушения никакого нет.

У нас ИП на УСН, услуги населению. Два раза за 2018 год после 11 июля 2018 года физлица оплатили услуги картой через онлайн-банк. ККТ мы только собираемся покупать к 1 июля 2019 года. Нужно ли нам во избежание штрафа за неприменение ККТ идти по пути: обнаружили, устранили, сообщили в ФНС? Надо пробить чек?

— Срок привлечения к ответственности за нарушения в области применения ККТ составляет один год, а не два месяца, как раньше (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). Поэтому если вы сами обнаружили свою оплошность, сформируйте чек коррекции на сумму расчетов без ККТ и сообщите в ФНС. Это легальный способ избежать штрафов. Подробнее об исправлении ошибок в чеке.

Клиент оплатил услугу через банк по реквизитам. Как мы можем определить, каким способом он оплатил: через эквайринг, наличными или через онлайн-банк? В платежном поручении этого нет, связаться с клиентом невозможно. Если он оплатил через эквайринг, мы попадаем на нарушение?

— Да, платежи через онлайн-банки — это расчеты электронными средствами платежа (ЭСП). Подобные расчеты нужно проводить по ККТ с 1 июля 2018 года.

Если вы сами обнаружили свою оплошность, сформируйте чек коррекции на сумму расчетов без ККТ и сообщите в ФНС. Это легальный способ избежать штрафов. Подробнее об исправлении ошибок в чеке. С 1 июля 2019 года абсолютно все платежи от физлиц подлежат фискализации. А до этого, если не получается определить, каким образом произошел расчет, то ФНС рекомендует формировать чек.

Необходимые документы

Сначала необходимо написать заявление на регистрацию кассового аппарата. Его форма утверждена Приказом ФНС России. Также необходимо приложить документы для регистрации кассового аппарата:

  • паспорт устройства, выданный при покупке ККМ;
  • договор о техническом обслуживании.

Соглашение заключается с поставщиком ККМ или с центром технического обслуживания. Документы надо подавать в налоговую оригиналами. Если их не будет, то регистрация не может быть выполнена.

Также нужно предоставить ИП документ, удостоверяющий личность ИП. А юридическому лицу надо предоставить подтверждение о возможности действовать от организации. Если документы подаются представителем, то ему надо иметь доверенность. В налоговой не вправе требовать документы на помещение, в котором будет применяться устройство.

На практике бывают ситуации, когда спрашивают о таких документах, как свидетельство о регистрации, постановке на учет. Чтобы не затягивать процедуру, желательно узнать предварительно, какие документы требуются.

Разное

Нужна ли ККТ при расчетах с пайщиками зерном или деньгами?

— Я правильно понимаю схему: пайщики — это физлица, у которых КФХ берет в аренду земельные участки и за это расплачивается деньгами или зерном? Если все так, то ККТ здесь не нужна, так как кассу применяет тот, кто оказывает услугу. В данном случае услугу оказывает физическое лицо, а действие 54-ФЗ распространяется лишь на юрлиц и ИП.

СПКК выдает займы пайщикам, в кассу вносятся проценты по выданным займам. Применяется ли в этом случае ККТ?

— Если кредитный потребительский кооператив и сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив предоставляют займы, не связанных с отсрочкой или рассрочкой по оплате за товары, работы или услуги, применять онлайн-кассу не нужно. При погашении таких займов — тоже. Не нужно применять ККТ при приеме кооперативами взносов от своих членов (Письмо Минфина России от 28.03.2019 № 03-01-15/21078).

Оказываем услуги по выполнению судебных экспертиз. Иногда физлица оплачивают через расчетный счет по решению суда, то есть договоры мы не заключаем, нужен ли чек?

— Нет уверенности, что ККТ в данном случае нужно применять. Рекомендуем обратиться в ФНС.

Ассенизаторские машины. Водители работают в городе и в удаленных регионах. Рабочее место водителя в момент оказания услуги не в самом автомобиле, а на улице — он чистит выгребные ямы. Кабина открыта, так как мотор работает. Нужна ли касса? Кто будет ее охранять? В кармане носить или сейф ставить?

— К сожалению, не указаны автор вопроса — ИП или юрлицо — и система налогообложения. Согласно текущей редакции закона, ККТ должна использоваться в месте расчета лицом, осуществляющим расчет. Однако законопроект № 682709-7 предусматривает упрощение порядка работы с кассовой техникой для юрлиц и ИП, выполняющих выездные работы: можно использовать ККТ вне места расчета (то есть касса может использоваться удаленно). Законопроект пока не принят, следите за нашими новостями.

ИП без работников, автомойка самообслуживания на несколько постов. Какая ККТ нужна?

— ККТ нужно установить в каждое устройство, принимающее деньги. В линейке кассовых устройств СКБ Контур нет техники, которую можно было бы встроить в посты приема оплаты в точках самообслуживания.

Ювелирная мастерская, ремонт и изготовление ювелирных изделий. Сотрудников нет. Нужна ли касса?

— Ремонт ювелирных изделий, бижутерии, выполняемый ИП на ПСН, освобожден от ККТ. Но нужно выдавать документ, подтверждающий расчет. Требования к такому документу описаны выше. В остальных случаях нужно использовать ККТ.

ТСН — дачный кооператив. Кроме фиксированных членских взносов принимаем возмещение за электроэнергию. Договор с энергопоставщиком только у товарищества, лицевых счетов у членов товарищества нет. Нужно ли применять ККТ для таких расчетов?

— На наш взгляд, не нужно. Можно руководствоваться положениями из писем Минфина про услуги в сфере ЖКХ (письма от 22.03.2019 № 03-01-15/19335, от 21.03.2019 № 03-01-15/18722, от 21.03.2019 № 03-01-15/1913).

Если по договору потребитель услуг — жилищное объединение, то в рамках Закона № 54-ФЗ расчет производится между двумя организациями. Если он происходит без предъявления электронного средства платежа, то касса не нужна (п. 9 ст. 2 54-ФЗ). Если в рамках таких отношений жилищное объединение собирает деньги со своих членов, то касса не нужна.

Можно будет распродать остатки немаркированных сигарет после 1 июля 2019 года?

— Продажа немаркированных папирос и сигарет запрещена с 1 июля 2020 года.

Заем от физлица-учредителя юрлицу путем внесения на расчетный счет. Нужна ли ККТ?

— Если речь о займе, выданном учредителем своей фирме, то он нецелевой и применять кассу не нужно.

Надо ли применять ККТ при возврате займа займодавцу — физическому лицу? Заем предоставлен не под конкретную услугу, а на комплекс услуг, зарплату и оплату налогов.

— ККТ применяется всеми юрлицами и ИП при осуществлении ими расчетов. Под расчетами в первую очередь понимается прием или выплата денег за товары, работы или услуги. В этом случае передача и возврат займа между организацией и ее учредителем не образуют расчета в понимании Закона № 54-ФЗ, то есть применения ККТ не требуется.

ООО заключает договоры ГПХ. Выплачивает вознаграждение физлицам через кассу или на банковскую карту физлица. Нужно ли ООО покупать ККТ?

— Если организация или ИП отдает деньги физическому лицу по договору гражданско-правового характера, кассу применять не нужно, чек не выдается (Письмо ФНС РФ от 14.08.2018 № АС-4-20/15707).

Мы оказываем услуги по присмотру и уходу за детьми, этот вид деятельности освобожден от применения ККТ. Но есть и образовательные услуги, по которым мы должны применять ККТ. Можем ли мы выбивать чек на услуги по присмотру и уходу за детьми, если клиент просит и оплачивает в кассе?

— Да, конечно. Запрета на применение ККТ в Законе № 54-ФЗ нет. Если удобно и вам, и клиенту, вы можете формировать чек на ККТ.

,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector